La Agencia Tributaria ha desarrollado una nueva herramienta que permite elaborar un perfil de los autónomos y empresarios que podrían estar emitiendo facturas falsas. Te contamos como funciona.

El Ministerio de Hacienda continúa mejorando sus sistemas para evitar el fraude al Fisco poniendo en el punto de mira la práctica llevada por muchos trabajadores autónomos y empresarios de emitir facturas falsas. Una práctica que hacer perder millones a Hacienda en recaudación.

Gracias a esta nueva herramienta que ayudará a seleccionar y elaborar de forma más precisa la lista de posible defraudador que estarán sujetos a una investigación.

¿Por qué emiten facturas falsas?

Cuando un autónomo o pequeño negocio comete fraude lo hace por dos vías: la primera es no declarar una parte de los ingresos obtenidos para así tener que pagar menos impuestos, normalmente se hacen con los ingresos obtenidos «en mano». Es decir, aquellos pagos que no se han realizado por medio de un banco.

Otro forma aunque no es tan habitual es la de emitir facturas falsas para simular gastos que no se han producido y así pagar menos IVA o solicitar a Hacienda una devolución mayor de la que le correspondería sin esas facturas.

También se da el caso de facturas falsas simulando ingresos para justificar de forma artificial subvenciones o una mejor cuenta de resultados para obtener mejor financiación bancaria, según apunta el informe de la AEAT.

Inteligencia Artificial como aliado.

Gracias a los avances tecnológicos en IA, la Agencia Tributaria podrá buscar con más facilidad a estos trabajadores por cuenta propia o pequeños empresarios que emiten facturas irregulares.

¿Cómo funciona?

Hacienda ya cuenta con perfiles de autónomos y empresarios potenciales defraudadores, los cuales ya han sido estudiados por el Área de Inspección en ejercicios anteriores. Con estos datos el programa traza un perfil con el que se puede predecir la probabilidad de fraude en nuevos casos similares.

Este tipo de fraudes suele realizarse con la colaboración de otros negocios  que llegan a un acuerdo para que esta les emita una factura por un importe superior a lo que realmente se ha pagado. Una situación que se daba sobre todo en los autónomos que están por  módulos.

¿Qué datos tendrá en cuenta la herramienta para desarrollar el perfil?

Desde la Agencia Tributaria comentan que esta herramienta no decidirá si se debe inspeccionar o no, tan solo aportará información y ya será el funcionario quien valore el expediente y tome la decisión.

La herramienta se basará en los siguientes puntos para «aconsejar» que se investigue a un negocio.

• Devoluciones de impuestos excesivas: Si en la declaración del IVA sale una cuantía sospechosa debido a una elevada cuantía, será uno de los motivos por los que se procederá a investigar si se han realizado facturas falsas.
  
• Descuadres entre modelos trimestrales y modelos anuales. Si las declaraciones trimestrales no cuadran con las anuales, será motivo para realizar una inspección, ya que ambas declaraciones deberían cuadrar.
  
• No declarar prestaciones y subvenciones. En un año marcado por la pandemia, miles de autónomos han recibido ayudas. Hacienda vigila que estas sean declaradas correctamente.
  
• No presentar declaraciones: Si un contribuyente presenta su declaración durante años y de repente deja de hacerlo, Hacienda investigará al autónomo para averiguar cuál es el motivo.
  
• Indicios de uso de dinero en B. Cuando un trabajador autónomo cobra en B y con ese dinero puede vivir tranquilamente, lo lógico es que no realice ningún tipo de movimiento en sus cuentas. Para Hacienda el hecho de que este trabajador no realice ningún reintegro para el consumo diario, hacen saltar las alarmas.

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