El próximo 8 de abril comienza la campaña de la Renta 2025, por lo que todos los ciudadanos deben comenzar a preparar el ‘papeleo’ para que en cuanto tengan el borrador de la Renta a mano poder revisarlo y corregir posibles errores, así como introducir nuevos datos.
Uno de los documentos que puede resultar útil es el certificado de retenciones por IRPF de las prestaciones recibidas de la Seguridad Social, que pueden consultar tanto los pensionistas como quienes hayan cobrado alguna prestación gestionada por el Instituto Nacional de la Seguridad Social
En el caso de los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital (IMV), es importante recordar que están obligados sí o sí a presentar la declaración de la Renta, aunque en muchos casos no tengan que pagar impuestos. Presentar la declaración es uno de los requisitos necesarios para seguir cobrando esta ayuda.
Si durante el año 2025 cobraste alguna prestación de la Seguridad Social, con este documento podrás comprobar las retenciones que se han practicado durante ese ejercicio. En el caso de los beneficiarios del IMV, normalmente no aparecerán retenciones, ya que esta ayuda está exenta de IRPF hasta determinados límites establecidos por la normativa fiscal, concretamente hasta los 12.600 euros anuales (1,5 veces del IPREM).
¿Qué es el certificado de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF?
Este documento recoge el importe de las prestaciones percibidas de la Seguridad Social, abonadas por el Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) o el Instituto Social de la Marina (ISM), así como las retenciones practicadas a efectos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Las pensiones de jubilación se consideran, a efectos fiscales, rendimientos del trabajo, por lo que pueden estar sujetas a retención del IRPF. El porcentaje de retención no es fijo y depende de varios factores, como:
- La cuantía anual de la pensión.
- La situación personal y familiar del pensionista.
- Si existen otras fuentes de ingresos.
Por este motivo, algunos pensionistas pueden tener retenciones en su pensión, mientras que otros pueden no tener ninguna.
Qué prestaciones de la Seguridad Social están exentas de IRPF
Aunque muchas prestaciones de la Seguridad Social tributan como rendimientos del trabajo, existen algunas prestaciones que están exentas de IRPF. Entre las más conocidas se encuentran:
- Pensiones derivadas de actos de terrorismo
- Pensiones de orfandad
- Pensiones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez
- Determinadas prestaciones en favor de familiares
En el caso del Ingreso Mínimo Vital, la prestación está exenta de IRPF hasta el límite anual de 1,5 veces el IPREM, por lo que en la mayoría de los casos no genera tributación.
¿Cómo descargar el certificado de retenciones del IRPF de la Seguridad Social?
El certificado se puede obtener online a través de la sede electrónica de la Seguridad Social a través de este enlace.
Para ello será necesario contar con certificado digital, cl@ve, DNI electrónico. También se puede acceder a través del servicio SMS, pero recuerda que el número debe ser el mismo que la Seguridad Social tiene en su base de datos.
Una vez te identifiques te llevará al panel principal donde podrás descargar tu certificado de retenciones y ver cuanto te han retenido de tu prestación de la Seguridad Social.
Dato importante:
Este certificado no es imprescindible para presentar la declaración de la Renta, ya que la Agencia Tributaria cruza automáticamente los datos con la Seguridad Social y dispone de esta información en el borrador.
No obstante, siempre viene bien por si hay algún fallo y además te proporciona una serie de datos que serán necesario cuando tengas que cumplimentar el borrador (si es que estás obligado a presentar la declaración de la Renta). También puedes descargar un informe integral de prestaciones de la Seguridad Social, que te muestra un desglose de prestaciones y el informe de IRPF entre otros datos.